Aus der Niederschrift

über die 17. Sitzung des Ausschusses für Freizeiteinrichtungen am 22.11.2023 im Sitzungssaal des Verwaltungsgebäudes, Zimmer-Nr. 2.04

- Einladung vom 15.11.2023 -

Anwesend

Vor Eintritt in die Tagesordnung stellt der Vorsitzende die ordnungsgemäße Einberufung und die Beschlussfähigkeit des Ausschusses fest. Gegen die Einladung sowie die Niederschrift der Sitzung vom 19.Oktober 2023 werden keine Einwände erhoben.

Der Vorsitzende begrüßt alle Anwesenden und dankt Herrn Breitbach für seine langjährige ehrenamtliche Tätigkeit als Kassierer im Vorstand des Fördervereins „Moselbad Cochem“ sowie für dessen geleistete Arbeit im Kontext der Vereinsauflösung. Nach Erstattung der erforderlichen Auslagen an Herrn Breitbach wird das restliche Vereinsvermögen von rd. 4.600 € an die Verbandsgemeinde Cochem mit der Zweckbindung „Förderung des Moselbad Cochem“ überwiesen. Dieser Betrag ist dann zweckgebunden an die Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH weiterzuleiten.

Tagesordnung

Öffentliche Sitzung

1. Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH

a) Feststellung des Jahresabschlusses

b) Entlastung der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 wurden Betriebseinnahmen von insgesamt 1.686 T€ (Vorjahr: 936 T€) erzielt. Die Betriebsausgaben betrugen 2.380 T€ (Vorjahr: 1.990 T€). Es ergibt sich somit ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 694 T€ (Vorjahr: 1.054 T€). Die ursprünglichen Planungen gingen von einem voraussichtlichen Fehlbetrag in Höhe von 847 T€ (Vorjahr: 1.095 T€) aus.

Die Betriebseinnahmen sind im Wesentlichen aufgrund des Wegfalls der coronabedingten Schließungen um insgesamt 750 T€ gestiegen. Der Anstieg zeigte sich in allen Bereichen. Der Umsatz des Campingplatzes liegt um 349 T€ über dem Vorjahr.

Im Erlebnisbad konnte ein um 324 T€ höherer Umsatz verzeichnet werden und im Freibad Cochem lag der Umsatzanstieg bei 63 T€.

In der Folge weist der Bereich Campingplatz ein positives Ergebnis in Höhe von 267 T€ aus, welches deutlich über dem Niveau des Vorjahres (+17 T€) liegt. In den Bereichen Erlebnisbad und Freibad Cochem wurden Betriebsergebnisse in Höhe von -838 T€ (Vorjahr: -861 T€), bzw. -60 T€ (Vorjahr bei -168 T€) erzielt.

Die seit 2015 erzielten Einnahmen aus der Betriebsführung der Freibäder in Ellenz-Poltersdorf und Treis-Karden (2022 197 T€; 2021: 188 T€; 2020: 182 T€) haben nach Abzug der damit im Zusammenhang stehenden Aufwendungen einen negativen Einfluss auf das Betriebsergebnis in Höhe von -35 T€ (2021; -24 T€; 2020; +40 T€; 2019; +15 T€).

Die unvermeidbaren Betriebskosten belasten den Wirtschaftsplan auf der Ausgabenseite. Die gesamten Aufwendungen von 2.380 T€ im Berichtsjahr liegen um 390 T€ über dem Vorjahreswert (1.989 T€). Die größten Positionen auf der Ausgabenseite stellen die Personalkosten (1.318 T€; Vorjahr: 1.149 T€) und die Energiekosten (365 T€; Vorjahr: 253 T€) dar.

Aufgrund des Wegfalls der coronabedingten Schließungsmaßnahmen und der damit einhergehenden Ausweitung der Öffnungstage sind die Wärmebezugskosten (Contracting) mit 158 T€ (+56 T€) ebenso wie die Stombezugskosten mit 151 T€ (+45 T€) deutlich höher als im Vorjahr.

Im Berichtsjahr wurden Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von insgesamt 7 T€ getätigt (Vorjahr: 11 T€). Die Investitionen betreffen insbesondere die Bereiche Erlebnisbad (Büroausstattung).

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen betragen 40 T€.

Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft WTS Seil, Sauer & Kollegen GmbH Koblenz, wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 30. 10. 2023 von der Geschäftsführung mit der Prüfung des Jahresabschlusses der GmbH gem. § 10 des Gesellschaftsvertrages, in Verbindung mit der Landesverordnung über die Prüfung kommunaler Einrichtungen und § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz beauftragt. Die Prüfung war um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse § 53 HGrG erweitert.

Es wurde die folgende Feststellung getroffen:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem: Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, wurde dem Ausschuss für Freizeiteinrichtungen der Verbandsgemeinde Cochem von Hr. Seil, Wirtschaftsprüfer, WTS Seil, Sauer und Kollegen GmbH im Rahmen der Sitzung vorgestellt.

Der Ausschuss für Freizeiteinrichtungen empfiehlt dem Verbandsgemeinderat,

Abstimmungsergebnis: Einstimmig

2. Wirtschaftsplan 2024 der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH mit Stellenplan und Investitionsprogramm 2024-2028

Erträge:

Das Jahr 2024 wird eine weitere Steigerung der Personalkosten bedingen. Den voraussichtlichen Erträgen von 1.740.550 € stehen geplante Aufwendungen von 2.658.727 € gegenüber. Der daraus resultierende Jahresfehlbetrag beträgt voraussichtlich rd. 918.200 €.

Erträge im Wesentlichen:

Erlebnisbad/Freibad

Die letzten Tarifanpassungen im Erlebnisbad und Freibad wurden 2023 vorgenommen. Die Auswirkung der Anpassungen zeigen sich bereits im Jahr 2023 und können daher einen Teil der Steigerung der Personalkosten sowohl in 2023 als auch 2024 auffangen.

Im Rahmen einer Bestandsaufnahme durch ein Ingenieurbüro soll der Zustand des Hallenbades Cochem während der Schließphase bewertet werden, um weitere mögliche Vorgehensweisen darstellen zu können.

Campingplatz

In der Campingsaison 2023 kam es sowohl in den Übernachtungszahlen als auch im Umsatz zu einer weiteren Steigerung gegenüber dem Vorjahr. Es ist weiter geplant, durch die Anschaffung eines automatischen Buchungsprogramms der Personalknappheit und den immer weiter steigenden Personalkosten entgegenzuwirken. Ein geeignetes Programm soll dann dem Fachausschuss vorgestellt werden.

Es wird vorgeschlagen, die derzeitigen Preise zur Platznutzung beizubehalten, da eine Sanierung des Campingplatzes nach der Saison 2024 bereits dem Ausschuss vorliegt.

Betriebsführung der Freibäder Ellenz-Poltersdorf und Treis-Karden

Durch die deutlich gestiegenen Personalkosten in 2023 und auch weitere Personalkostensteigerungen in 2024 und dem erhöhten Personalbedarf zur Gewährleistung des sicheren Badebetriebes, wurde eine Erhöhung der Betriebsführungspauschale für die Freibäder Ellenz-Poltersdorf und Treis-Karden von 15% bei der Verbandsgemeinde beantragt. Dieses soll dazu führen, dass die Betriebsführung der betreffenden Freibäder für die FZZ wieder nahezu kostenneutral ist.

Aufwendungen:

Die geplanten Aufwendungen für das Jahr 2023 betragen voraussichtlich 2.534.497 € und setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Personalkosten gesamt

Die anfallenden Personalkosten im Jahr 2024 betragen voraussichtlich 1.582.580 € und beinhalten eine tarifliche Anpassung der Gehälter von ca. 10 % sowie die Regelung der Altersnachfolge im Bereich Kasse/Anmeldung. Bedingt durch die sehr hohe Altersstruktur in allen Bereichen muss in den Bereichen Reinigung, Campingplatz und Aufsicht bereits im laufenden Jahr nach Fachkräften intensiv gesucht werden.

Instandhaltung Gebäude und Anlagen gesamt

Wie auch in den vergangenen Jahren sind die Aufwendungen zur Instandhaltung der Gebäude und Anlagen altersbedingt unverändert hoch. Hier wirken sich die hohen Rohstoffkosten und Handwerkerstundenlöhne negativ auf die Ausgaben aus.

Es ist angedacht, die Beckenfolie im Freibad Nichtschwimmerbecken zu sanieren und die Mietwohnung wieder in einen ordentlichen Zustand zu versetzen. Weiterhin sollen auch im Bereich der Technik und der Beckenbeleuchtung alle vorhandenen Leuchtmittel durch energiesparende LED Leuchtmittel ersetzt werden.

Instandhaltung, Wartung und Erneuerung Maschinen gesamt

Auch hier wirken sich die hohen Rohstoff- und Handwerkerpreise aus. Die Wartungskosten belaufen sich auf rd. 45.000 € im Jahr. Nachdem die vorhandene Lüftungsanlage im Kinderland durch den Einbau einer neuen Steuerung wieder ertüchtigt wurde, ist geplant, bei Ausfällen weiterer Lüftungsanlagen diese ebenfalls entsprechend umzubauen. Hiervon wird eine Unabhängigkeit von der Firmengebundenheit erwartet.

Energie (Strom, Wasser, Gas) gesamt

Die in den vergangenen Jahren kontinuierlich durchgeführten energetischen Optimierungen im Bereich des Moselbades sollen fortgeführt werden. Durch Maßnahmen (z.B. weitere Photovoltaikanlagen, energetische Dämmung usw.) kann den stetig steigenden Energiepreisen entgegengewirkt werden. Wie bereits vom Fachausschuss empfehlend an den Verbandsgemeinderat ausgesprochen, soll eine baulich und technische Bestandsaufnahme des Gebäudes durchgeführt werden.

Heizung im Eigenbetrieb

Durch die kostenneutrale Übernahme der alten Heizungsanlage, deren Weiterbetrieb über ein Jahr lang und die Anschaffung eines neuen Holzhackschnitzelheizkessels, werden die Heizkosten aller Voraussicht nach gesenkt werden können.

Investitionsplan:

Der Wirtschaftsplan 2024 enthält im Wesentlichen folgende im Investitionsplan 2024 - 2028 dargestellten Maßnahmen:

Insgesamt beträgt das Investitionsvolumen rd. 1.151.500 €. Die Investitionen müssen durch Kredite finanziert werden. Die Tilgung der bestehenden Kredite beträgt derzeit 14.709 €/a. Die notwendigen Rückstellungen (AfA) belaufen sich auf derzeit 38.000 €.

Der Wirtschaftsplan 2024 der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH mit Stellenplan und Investitionsprogramm 2024-2028 wurde in der Sitzung vom Geschäftsführer der FZZ vorgestellt und erläutert.

Der Ausschuss für Freizeiteinrichtungen empfiehlt dem Verbandsgemeinderat, den Wirtschaftsplan 2024 mit Stellenplan und Investitionsprogramm der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, entsprechend der Vorlage, zu beschließen und erforderliche Mittel in den Haushalt 2024 der Verbandsgemeinde einzustellen.

Abstimmungsergebnis: Einstimmig

3. Mitteilungen des Vorsitzenden

Keine Mitteilungen

4. Bekanntgabe der Beratungsergebnisse aus der nichtöffentlichen Sitzung vom 19.10.2023

Der Vorsitzende gibt die Beratungsergebnisse aus der Sitzung vom 19.10.2023 bekannt.

Nichtöffentliche Sitzung

Die Beratungsergebnisse aus der folgenden nichtöffentlichen Sitzung des Ausschusses für Freizeiteinrichtungen werden in der nächsten öffentlichen Sitzung des Gremiums bekannt gegeben.