Aus der Niederschrift

über die 12. Sitzung des Ausschusses für Freizeiteinrichtungen am 12.12.2022 im Sitzungssaal des Verwaltungsgebäudes, Zimmer-Nr. 2.04

- Einladung vom 29.11.2022 -

Vor Eintritt in die Tagesordnung stellt der Vorsitzende die ordnungsgemäße Einberufung und die Beschlussfähigkeit des Ausschusses fest. Gegen die Einladung sowie die Niederschrift der Sitzung vom 14.09.2022 werden keine Einwände erhoben.

Die Beratungsergebnisse aus der nichtöffentlichen Sitzung vom 14.09.2022 werden durch den Vorsitzenden bekanntgegeben.

Tagesordnung

Öffentliche Sitzung

1. Jahresabschluss zum 31.12.2021 der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH

Im Geschäftsjahr 2021 wurden Betriebseinnahmen von insgesamt 936 T€ (Vorjahr: 1.127 T€) erzielt. Die Betriebsausgaben betrugen 1.990 T€ (Vorjahr: 1.981 T€). Es ergibt sich somit ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.054 T€ (Vorjahr: 855 T€). Die ursprünglichen Planungen (1. Nachtragswirtschaftsplan 2021) gingen von einem voraussichtlichen Fehlbetrag in Höhe von 1.095 T€ (Vorjahr: 1.050 T€) aus.

Die Betriebseinnahmen sind im Wesentlichen aufgrund von Corona-bedingten Schließungen des Moselbades und wegen des durch die Corona-Pandemie verursachten späteren Beginns der Campingplatzsaison sowie des Sommerhochwassers im Juli, im Vergleich zum Vorjahr, insgesamt um 191 T€ gesunken. Gegenüber dem Geschäftsjahr 2019 liegt der Rückgang bei 591 T€.

Im Vergleich zu 2020 war insbesondere der Bereich Campingplatz rückläufig (-131 T€), nachdem dieser in 2020 noch den Umsatz des Jahres 2019 erreichen konnte. In der Folge weist der Campingplatzbereich nur noch ein Betriebsergebnis in Höhe von 17 T€ aus, welches deutlich unter dem Niveau des Vorjahres (+168 T€) liegt.

Die Bereiche Erlebnisbad und Freibad Cochem hatten im Vorjahr deutliche Corona-bedingte Umsatzrückgänge zu verzeichnen und büßten im Geschäftsjahr 2021 weiter ein. Das Betriebsergebnis im Bereich Erlebnisbad ist dadurch auf -861 T€ (Vorjahr: -764 T€) gesunken. Das Betriebsergebnis im Bereich Freibad Cochem liegt wie im Vorjahr bei -168 T€.

Der Bereich Sauna war im Jahr 2021 ganzjährig geschlossen.

Aus der Betriebsführung der Freibäder in Ellenz-Poltersdorf und Treis-Karden werden Einnahmen in Höhe von 188 T€ erzielt (Vorjahr 182 T€). Nach Abzug der damit im Zusammenhang stehenden Aufwendungen, insbesondere Personalaufwendungen, ergibt sich ein negatives Betriebsergebnis in Höhe von -24 T€ (2020: +40 T€; 2019: +15 T€).

Die unvermeidbaren Betriebskosten belasten den Wirtschaftsplan auf der Ausgabenseite. Die gesamten Aufwendungen von 1.990 T€ im Berichtsjahr liegen - trotz des o. g. Corona-bedingten Umsatzrückgang - um 9 T€ unter dem Vorjahreswert (1.981 T€). Die größten Positionen auf der Ausgabenseite stellen die Personalkosten (1.149 T€; Vorjahr: 1.156 T€) und die Energiekosten (253 T€; Vorjahr: 311 T€) dar.

Die Wärmebezugskosten (Contracting) sind mit 102 T€ ebenso wie Strombezugskosten mit 106 T€ aufgrund der Schließungen um insgesamt 57 T€ geringer als im Vorjahr.

Der Anstieg der Gesamtaufwendungen resultiert im Wesentlichen aus den Instandhaltungsaufwendungen in Bezug auf die Gebäude und Anlagen, welche sich auf 189 T€ (Vorjahr: 110 T€) belaufen.

Im Berichtsjahr wurden Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von insgesamt 11 T€ getätigt (Vorjahr: 22 T€). Die Investitionen betreffen insbesondere die Bereiche Erlebnisbad und Kinderland.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen betragen 43 T€.

Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft WTS Seil, Sauer & Kollegen GmbH Koblenz, wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 19. 11. 2019 von der Geschäftsführung mit der Prüfung des Jahresabschlusses der GmbH gem. § 10 des Gesellschaftsvertrages, in Verbindung mit der Landesverordnung über die Prüfung kommunaler Einrichtungen und § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz beauftragt. Die Prüfung war um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse § 53 HGrG erweitert.

Es wurde die folgende Feststellung getroffen:

„Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem, zum 31. Dezember 2021 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

„Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, Cochem, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Der Ausschuss für Freizeiteinrichtungen empfiehlt dem Verbandsgemeinderat,

Abstimmungsergebnis: Einstimmig

2. Wirtschaftsplan 2023 der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH mit Stellenplan und Investitionsprogramm 2023-2027

Erträge

Das Jahr 2023 wird insbesondere aufgrund der sehr angespannten Lage auf dem Energiesektor eine weitere Steigerung der Energiebezugskosten und wegen der zu erwartenden Tarifabschlüsse zu einer Erhöhung der Personalkosten führen, sodass den voraussichtlichen Erträgen von 1.616.450 €, geplante Aufwendungen in Höhe von 2.534.497 € gegenüberstehen. Der daraus resultierende Jahresfehlbetrag liegt voraussichtlich bei etwa 918.047 €.

Erträge im Wesentlichen:

Erlebnisbad/Freibad

Die letzten Tarifanpassungen im Erlebnisbad und Freibad wurden 2019 bzw. 2021 vorgenommen.

Campingplatz

Die Campingsaison 2022 hat gezeigt, dass die Nachfrage nach Übernachtungsmöglichkeiten weiterhin sehr hoch ist. Die bereits im vergangenen Jahr im Lichte der Platzausstattung angepassten Campingplatztarife- sollten noch nicht erhöht werden. Jedoch ist eine Erhöhung der Energiekostenpauschale vorzunehmen, die im vergangenen Jahr nicht erhöht wurden.

Daher wird vorgeschlagen, die derzeitige Strompauschale für Campinggäste von 3,50 € pro Nacht und Stellplatz auf 4,90 € pro Nacht und Stellplatz anzuheben. Für Dauercamper sollten die Stromkosten von derzeit 0,65 €/kWh auf 0,85 €/kWh angehoben werden. Ebenfalls wird eine Anhebung der einmaligen Reservierungsgebühr von 3,50 € auf 5,00 € empfohlen, da die Bearbeitung der Anfragen durch immer wiederkehrende Rückfragen der Gäste aufwändiger geworden ist.

Um die Reservierungen und Buchungen der Übernachtungen zu vereinfachen, wird momentan ein Konzept in Zusammenarbeit mit der Fa. Tourist Pro, Ostseebad Mönchsgut, erarbeitet. Zukünftig sollen Reservierungen, Buchungen und Zahlungen online abgewickelt werden. Eine Vorstellung des Konzeptes erfolgt sobald dieses fertiggestellt ist.

Betriebsführung der Freibäder Ellenz-Poltersdorf und Treis-Karden

Die im letzten Jahr angepasste Pauschale der Betriebsführung für die Freibäder sollte aktuell beibehalten werden. Jedoch ist diese für die Zukunft, bedingt durch die Erhöhung der Personalkosten, neu zu bewerten.

Aufwendungen:

Die geplanten Aufwendungen für das Jahr 2023 betragen voraussichtlich 2.534.497 € und setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Personalkosten gesamt

Die anfallenden Personalkosten im Jahr 2023 betragen voraussichtlich 1.446.800 € und beinhalten eine tarifliche Anpassung der Gehälter von ca. 7 %, sowie die Regelungen der Altersnachfolge in den Bereichen Büro und Anmeldung. Bedingt, u.a. durch den Mehraufwand bei der Betreuung der Heizungsanlage und die altersbedingte Struktur der Bäder, wird vorgeschlagen, eine zweite Technikerstelle in Vollzeit in den Stellenplan einzustellen. Diese sollte spätestens mit dem geplanten Betrieb der Heizungsanlage in Eigenregie ihre Tätigkeit aufnehmen.

Instandhaltung Gebäude und Anlagen gesamt

Wie in den vergangenen Jahren sind die Aufwendungen zur Instandhaltung der Gebäude und Anlagen altersbedingt unverändert hoch. Bedingt durch die steigenden Handwerker- und Rohstoffpreise ist eine deutliche Steigerung der Kosten zum Vorjahr zu verzeichnen.

Es ist angedacht, die Beckenfolie im Freibad Nichtschwimmerbecken zu sanieren und die Mietwohnung wieder in einen ordentlichen Zustand zu versetzen.

Instandhaltung, Wartung und Erneuerung Maschinen gesamt

Auch hier wirken sich die hohen Rohstoff- und Handwerkerpreis aus. Die Wartungskosten belaufen sich auf ca. 40.000 € im Jahr. Es ist vorgesehen, die Steuerung der Lüftung Kinderland zu erneuern sowie weitere Lüftungsanlagen auf Grund von Mängelanzeigen des TÜVs zu ertüchtigen.

Energie (Strom, Wasser, Gas) gesamt

Die in den vergangenen Jahren kontinuierlich durchgeführten energetischen Optimierungen im Bereich des Moselbades sollen fortgeführt werden. Durch Maßnahmen (z.B. weitere Photovoltaikanlagen, energetische Dämmung usw.) kann den stetig steigenden Energiepreisen entgegengewirkt werden.

Contractingzahlungen für Wärmelieferung Moselbad, Heizung im Eigenbetrieb

Die Wärmebezugskosten werden bis zum Ablauf des Vertrages Ende März 2023 stabil bleiben. Ab diesem Zeitpunkt ist geplant, die vorhandene Heizungsanlage kostenneutral zu übernehmen und in Eigenregie bis zur Fertigstellung der neuen Holzhackschnitzelfeuerung zu betreiben.

Investitionsplan:

Der Wirtschaftsplan 2023 enthält im Wesentlichen folgende im Investitionsplan 2023 - 2027 dargestellten Maßnahmen:

Insgesamt beträgt das Investitionsvolumen rund 196.000 €. Die Investitionen müssen durch Kredite finanziert werden. Die Tilgung der bestehenden Kredite beträgt derzeit 14.615 €/a.

Die notwendigen Rückstellungen (AfA) belaufen sich auf derzeit 40.000 €.

Aus der Mitte des Ausschusses wird zur Verringerung des sich abzeichnenden Fehlbetrages von über 900.000 € die Erstellung eines Gesamtkonzeptes zur Anpassung der Entgelte in den Bädern der Verbandsgemeinde durch die Geschäftsführung empfohlen. Hierbei sind sich die Ausschussmitglieder bewusst, dass vertretbare Entgeltserhöhungen nicht zu wesentlichen Einnahmeverbesserungen führen werden.

Aber ein Gegensteuern ist unverzichtbar. Auch soll auch geprüft werden, ob nicht konzeptionelle Veränderungen des Tarifsystems erfolgversprechend sein könnten.

Darüber hinaus wird aus der Mitte des Ausschusses vorgetragen, dass Ansätze/Anreize gefunden werden müssen, das Schwimmen bei der Jugend und bei den jungen Erwachsenen wieder attraktiver zu machen. Dies setzt jedoch das Schwimmen können bei Kindern und Jugendlichen voraus. Daher wurde die Geschäftsführung beauftragt, hierfür zunächst die statistischen Daten zusammenzutragen.

Der Vorsitzende schlägt vor, die Angelegenheit in einer Fachausschusssitzung vor der nächsten Verbandsgemeinderatssitzung Mitte Januar 2023 auf der Basis entsprechender Vorschläge der Geschäftsführung vertiefend zu behandeln um entsprechende Vorschläge für den Verbandsgemeinderat unterbreiten zu können.

Ungeachtet dessen empfiehlt der Ausschuss für Freizeiteinrichtungen dem Verbandsgemeinderat, den Wirtschaftsplan 2023 mit Stellenplan und Investitionsprogramm der Freizeitzentrum Cochem Betriebs-GmbH, entsprechend der Vorlage, ggf. modifiziert durch Beschlüsse in der Ausschusssitzung Mitte Januar 2023 zu beschließen und die erforderlichen Mittel in den Haushalt der Verbandsgemeinde 2023 einzustellen.

Abstimmungsergebnis: Einstimmig

3. Mitteilungen des Vorsitzenden

Nichtöffentliche Sitzung

Die Beratungsergebnisse aus der folgenden nichtöffentlichen Sitzung des Ausschusses für Freizeiteinrichtungen werden in der nächsten öffentlichen Sitzung des Gremiums bekannt gegeben.