Bekanntmachung Haushaltssatzung der Verbandsgemeinde Birkenfeld für das Jahr 2023
Der Verbandsgemeinderat hat am 01.02.2021 auf Grund der §§ 95 ff. der Gemeindeordnung für Rheinland-Pfalz in der Fassung vom 31. Januar 1994 (GVBl. 1994, 153, 2020-1) zuletzt geändert durch Artikel 7 des Gesetzes vom 02.03.2017 (GVBl. S. 21) folgende Haushaltssatzung beschlossen, die, nachdem sie die Kreisverwaltung Birkenfeld als Aufsichtsbehörde am 13.03.2023 genehmigt bzw. ohne Rechtsbedenken zurückgegeben hat, hiermit bekanntgemacht wird:
§ 1
Ergebnis- und Finanzhaushalt
Festgesetzt werden:
| 1. Ergebnishaushalt | |
| Gesamtbetrag der Erträge | 21.178.230 € |
| Gesamtbetrag der Aufwendungen | 20.335.665 € |
| Jahresüberschuss | 842.565 € |
| 2. Finanzhaushalt | |
| Ordentliche Einzahlungen | 20.303.330 € |
| Ordentliche Auszahlungen | 18.755.415 € |
| Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen | 1.547.915 € |
| Außerordentliche Einzahlungen | 0 € |
| Außerordentliche Auszahlungen | 0 € |
| Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen | 0 € |
| Saldo der außerordentlichen und ordentlichen Ein- / Auszahlungen | 1.547.915 € |
| Einzahlungen aus Investitionstätigkeit | 983.150 € |
| Auszahlungen aus Investitionstätigkeit | 2.520.400 € |
| Saldo der Ein- und Auszahlung aus Investitionstätigkeit | - 1.537.250 € |
| Einzahlung aus Finanzierungstätigkeit | 977.235 € |
| davon: | |
| Investitionskredit | 977.235 € |
| Liquiditätskredit | 0 € |
| Auszahlung aus Finanzierungstätigkeit (Tilgungsbeitrag) | 987.900 € |
| Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit | - 10.665 € |
| Gesamtbetrag der Einzahlungen | 22.263.715 € |
| Gesamtbetrag der Auszahlungen | 22.263.715 € |
| Finanzmittelüberschuss | 10.665 € |
§ 2
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite
Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für
| 1. | zinslose Kredite auf | 0 € | |
| 2. | verzinste Kredite auf | 977.235 € |
§ 3
Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen
Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen (Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 190.000,00 € für die Anschaffung eines TSF-W Allrad 8 mit Teilbeladung. (Beschluss VG-Rat, Ausschreibung, Vergabe in 2023, Lieferung und Fälligkeit des Kaufpreises 2024).
§ 4
Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung
Der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung wird festgesetzt auf
27.500.000 €
§ 5
Kredite und Verpflichtungsermächtigungen für Sondervermögen
Die Kredite und Verpflichtungsermächtigungen für Sondervermögen mit Sonderrechnung werden festgesetzt auf
| 1. | Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen |
| 1.1 | Betriebszweig Wasserversorgung | 3.000.000 € |
| 1.2 | Betriebszweig Abwasserbeseitigung | 3.000.000 € |
| 1.3 | Betriebszweig Schwimmbad | 67.300 € |
| zusammen auf: | 6.067.300 € | |
| 2. | Kredite zur Liquiditätssicherung |
| 2.1 | Betriebszweig Wasserversorgung | 1.000.000 € |
| 2.2 | Betriebszweig Abwasserbeseitigung | 1.500.000 € |
| zusammen auf: | 2.500.000 € | |
| 3. | Verpflichtungsermächtigungen |
| 3.1 | Betriebszweig Wasserversorgung | 0 € |
| 3.2 | Betriebszweig Abwasserbeseitigung | 0 € |
| zusammen auf: | 0 € | |
| Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren Voraussichtlich Investitionskredite aufzunehmen sind | 0 € | |
| zusammen auf: | 0 € | |
§ 6
Steuersätze
Die Steuersätze der Vergnügungssteuer werden in der Vergnügungssteuersatzung der Verbandsgemeinde festgesetzt.
§ 7
Gebühren und Beträge
| 1. | Die Entgelte für die Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung werden auf der Grundlage des Kommunalabgabengesetzes (KAG vom 20. Juni 1995, GVBl S. 175), zuletzt geändert das Gesetz vom 20. Dezember 2006 (GVBl, Seite 401) und den Entgeltsatzungen der Verbandsgemeinde Birkenfeld erhoben. |
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| Die Abgabensätze der laufenden Entgelte für die Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung werden gemäß § 1 der jeweiligen Entgeltsatzung entsprechend den Bestimmungen der Hauptsatzung öffentlich bekannt gemacht. |
| 2. | Die Gebührensätze für die Benutzung des Freibades Birkenfeld sind in einer besonderen Gebührensatzung festgelegt. |
§ 8
Umlage
Gemäß § 26 Abs. 1 Landesfinanzausgleichgesetz (FFAG) vom 30. November 1999 (GVBl S. 415), zuletzt geändert durch Gesetz vom 2. März 2006 (GVBl S. 57), erhebt die Verbandsgemeinde von allen Ortsgemeinden eine Verbandsgemeindeumlage. Der Umlagesatz wird auf 47 v.H. festgesetzt.
§ 9
Eigenkapital
Das Eigenkapital betrug am 31.12.2019 = 29.807.978,70 €. Gemäß den Festsetzungen in den Haushaltsplänen wird sich das Eigenkapital voraussichtlich am 31.12.2020 auf 29.439.233 € reduzieren und in 2021 wieder auf 29.671.784 € und in 2022 auf 30.135.449 € erhöhen.
§ 10
Weitere Bestimmungen
Haushaltsvermerke gemäß §§ 15 -17 GemHVO
| 1. | Deckungsfähigkeit |
| 1.1 | Ergebnishaushalt |
| 1. | Gemäß § 16 Abs. 2 GemHVO werden die Personal- und Versorgungsaufwendungen teilhaushaltübergreifend für gegenseitig deckungsfähig erklärt. |
| 2. | Gemäß § 16 Abs. 2 GemHVO werden die Aufwendungen für die Unterhaltung des Vermögens im Hochbaubereich (Hochbaubudget) teilhaushaltübergreifend für gegenseitig deckungsfähig erklärt, und zwar: |
| 11401 | Zentrale Dienste | 523130 | = | 110.000 € | |
| 12600 | Brandschutz | 523130 | = | 24.000 € | |
| 21101 -23112 | Schulen | 523130 | = | 294.000 € | |
| 36510 -36115 | Kindergärten | 523130 | = | 261.000 € | |
| 42401 | Stadion am Berg | 523130 | = | 10.000 € | |
| 57303 | BebauteGrundstücke | 523130 | = | 1.000 € | |
| 57304 | UnbebauteGrundstücke | 523130 | = | 0 € | |
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| Gesamt: | 700.000 € |
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| (Vorjahr:) | 600.000 € |
| 3. | Gemäß § 16 Abs. 2 GemHVO werden die Aufwendungen für die Unterhaltung des Vermögens im Tiefbaubereich (Tiefbaubudget) teilhaushaltsübergreifend für gegenseitig deckungsfähig erklärt, und zwar |
| 11401 | Zentrale Dienste | 523120 | = | 0 € | |
| 21101 -23112 | Schulen | 523120 | = | 20.000 € | |
| 42401 | Stadion | 563120 | = | 120.000 € | |
| 36510 -36516 | Kindergärten | 523120 | = | 0 € | |
| 55201 | Gewässer-unterhaltung | 523150 | = | 15.000 € | |
| 57101 | Wirtschaftsförderung | 523110 | = | 58.000 € | |
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| Gesamt: | 213.000 € |
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| (Vorjahr:) | 140.000 € |
| 4. | Die Ansätze im Bereich Tourismusförderung / Wirtschaftsförderung werden ebenfalls für gegenseitig deckungsfähig erklärt, und zwar: |
| 11301 | Öffentlichkeitsarbeit | 563600 | = | 10.000 € | |
| 57101 | Wirtschaftsförderung | 529000 | = | 20.000 € | |
| 57501 | Tourismusförderung | 529000 | = | 42.000 € | |
| 57502 | Touristische Infrastruktur | 523150 | = | 60.000 € | |
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| Gesamt: | 132.000 € |
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| (Vorjahr:) | 132.000 € |
| 5. | Die Anschaffungen von beweglichen Geräten / Sachen werden im Bereich Brandschutz für gegenseitig deckungsfähig erklärt. |
| 12600 | Anschaffungenunter 1.000 € | 523800 | = | 70.000 € | |
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| Atemschutz | 523801 | = | 65.800 € | |
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| Funk | 523802 | = | 15.000 € | |
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| Anschaffungenüber 1.000 € | 12600-05 | = | 110.500 € | |
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| Gesamt: | 261.300 € |
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| (Vorjahr:) | 189.000 € |
| 6. | Der Erwerb von beweglichen Sachen für die Schulen wird für gegenseitig deckungsfähig erklärt. |
| Schulen allgemein | 20101-01 | = | 7.000 € | ||
| Grundschule Birkenfeld | 21101-03 | = | 32.000 € | ||
| Grundschule Brücken | 21102-01 | = | 4.000 € | ||
| GrundschuleHoppstädten-Weiersbach | 21103-01 | = | 16.000 € | ||
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| Grundschule Niederbrombach | 21104-01 | = | 0 € |
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| Gesamt: | 59.000 € | |
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| (Vorjahr:) | 32.800 € |
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7
| . | Der sächliche Verwaltungs- und Betriebsaufwand der Aufstellung auf Seite 9 wird für gegenseitig deckungsfähig erklärt. |
| 8. | In den Schulen wird ab dem Haushaltsjahr 2015 die Budgetierung eingeführt. Die Budgetierung umfasst folgende Konten: 523800, 524500. 524900, 563100, 563290, 563390, 563600. Die im Budget eingestellten Aufwendungen sind gegenseitig deckungsfähig. |
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| Zweckgebundene Einnahmen für Ausgaben des Budgets sind ebenfalls Bestandteil des Gesamtbudgets der jeweiligen Schule. |
| 1.2 | Finanzhaushalt (Investitionshaushalt) |
Die Ansätze für Auszahlungen aus Investitionstätigkeit innerhalb eines Teilfinanzhaushalts werden gemäß § 16 Abs. 3 GemHVO für gegenseitig deckungsfähig erklärt.
| 2. | Übertragbarkeit |
| 2.1. | Ergebnishaushalt |
Gemäß § 17 Abs. 1 Satz 3 können auch bei unausgeglichenem Haushalt angemessene Teilbeträge der Ansätze für ordentliche Aufwendungen für übertragbar erklärt werden. Sie bleiben längstens bis zum Ende des folgenden Haushaltsjahres verfügbar. Folgende Ansätze werden demnach für übertragbar erklärt:
| Produkt | Beschreibung | Konto | Beschreibung | |
| 1. | 12600 | Brandschutz | 523800 | Aufwendungen für Unterhaltung der Gerätschaften |
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| 523801 | Ausrüstungs- und Ausstattungsgegenstände incl. Atemschutz |
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| 52380 | 2 dto. Funk |
| 2. | 51101 | Orts-/Regionalplanung | 529000 | Erstellung von Starkregenkonzepten (Übertragung gilt auch für 2020) |
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| 529200 | Aufwendungen für Flächennutzungsplan |
| 3. | 57101 | Wirtschaftsförderung | 529210 | KfW - Quartierkonzept Hujetsmühle (Übertragung gilt auch für 2020) |
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| 529220 | Biodiversitätsstrategie VG Birkenfeld |
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| 529230 | Modellvorhaben LandVersorgt |
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| 529240 | Konzepterstellung E-Ladesäulen |
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| 529250 | Machbarkeitsstudie Tierpark |
| 4. | Die Aufwendungen im Budget für die Unterhaltung des Vermögens im Hochbau und Tiefbaubereich (s. Seite 5, Pos. 1.1 Nr. 2 und 3) werden zur besseren, effektiveren Bewirtschaftung der Haushaltsmittel, für übertragbar erklärt. |
| 5. | Die Aufwendungen im Bereich Tourismus/Wirtschaftsförderung (s. Seite 5 Pos. 1.1 Nr. 4) werden ebenfalls für übertragbar erklärt. |
| 6. | Ebenso die Anschaffung für Beschaffungen im Brandschutz (siehe S.5 Pos. 1.1 Nr. 5) |
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| Das Gleiche gilt gemäß § 17 Abs.1 Satz 4 GemHVO für die entsprechenden Ansätze für Auszahlungen im Finanzhaushalt. |
| 2.2 | Finanzhaushalt |
Ansätze für Auszahlungen aus Investitionstätigkeit bleiben kraft Gesetzes (§ 17 Abs. 2 GemHVO) bis zur Fälligkeit der letzten Zahlung für ihren Zweck verfügbar.
| 3. | Zweckbindungsvermerk |
Zweckgebundene Mehrerträge und -einzahlungen dürfen für entsprechende Mehraufwendungen und -auszahlungen gemäß § 15 Abs. 1, Satz 3 GemHVO verwendet werden.
Die Satzung tritt rückwirkend zum 1.1.2023 in Kraft.
55765 Birkenfeld, den 21.03.2023
Dr. Bernhard Alscher
Verbandsbürgermeister
Gleichzeitig liegt der Haushaltsplan gemäß § 97 Abs. 3 der Gemeindeordnung und die Wirtschaftspläne der Verbandsgemeinde Werke bei der Verbandsgemeindeverwaltung Birkenfeld, Schneewiesenstraße 21, 55765 Birkenfeld, Zimmer 309, an sieben Werktagen - und zwar vom 29.03.2023 bis 06.04.2023 während der Dienstzeit öffentlich aus.